個人事業主の無料請求書アプリとは？1枚の実例で確かめる

個人事業主向けの無料請求書アプリは、取引先・品目・金額を入れるだけで、消費税と源泉徴収税を計算した請求書をPDFにして送れるツールです。選ぶときに見るべきなのは無料枠の枚数より、計算が毎回正しいかどうかです。

例として、税抜報酬100,000円で考えます。消費税は10,000円。源泉徴収税額は10.21%で10,210円。振込額は99,790円です。この1枚をどのアプリで作っても、同じ数字が出なければいけません。

要点

• 適格請求書の消費税は、1枚の請求書につき税率ごとに1回だけ端数処理します。品目ごとに丸めて足し上げる計算は認められません。
• 報酬が100万円を超えると、超えた部分の源泉徴収税率は20.42%に上がります。150万円なら204,200円です。
• 2026年10月1日から、免税事業者に支払った消費税相当額のうち取引先が控除できる割合は、80%から50%に下がりました。
• アプリに登録番号の欄があっても、税務署で適格請求書発行事業者の登録を済ませていなければインボイスは発行できません。

無料の請求書アプリは何を自動でやってくれるのか？

無料の請求書アプリがやることは、主に4つです。税率ごとの消費税計算、源泉徴収税の計算、PDF化、そしてメールや共有リンクでの送付です。Excelでは数式を自分で組みますが、アプリなら取引先と品目を一度登録すれば、2枚目からは1〜2分で作れます。

無料の範囲はアプリごとにかなり違う

「無料」の中身はバラバラです。主要サービスの無料枠をまとめます。

サービス	無料プランの発行上限	向いている人
freee請求書	枚数・取引先とも無制限	freee会計を使っている人
INVOY	枚数無制限（郵送代行は有料）	見積書から領収書まで一括で作りたい人
Misoca	月10通まで	弥生の会計ソフトを使っている人
請求書FinFin	月10枚まで	スマホだけで完結させたい人
マネーフォワード クラウド請求書	月5件まで	MFの確定申告と連携したい人

会計ソフトとの連携は、同じ会社の請求書アプリが一番強いです。確定申告ソフトがすでに決まっているなら、同じ系列を選ぶと売掛金の消し込みが楽になります。これは正直に認めておきます。

紙の郵送代行は、どのサービスでも1通あたり180〜200円前後の実費がかかります。PDFのメール送付だけなら無料です。

計算は推定ではなく、決まった式で出るべき

請求書の数字はAIの「だいたい」では困ります。同じ入力なら、同じ結果が毎回出る。これが最低条件です。割り勘でも同じで、誰が誰にいくら払うかの計算は式が決まっているから揉めません。

インボイス制度で請求書に必要な6項目は何か？

適格請求書（インボイス）には6項目が必要です。登録番号（T＋13桁）と氏名、取引年月日、取引内容、税率ごとの対価の合計と適用税率、税率ごとの消費税額、そして受け取る側の名称です。どれか1つでも欠けると、取引先は仕入税額控除を受けられません。

1. 発行者の氏名または名称と登録番号
2. 取引年月日
3. 取引内容（軽減税率の対象品目があればその旨）
4. 税率ごとに区分して合計した対価の額と適用税率
5. 税率ごとに区分した消費税額等
6. 交付を受ける事業者の氏名または名称

要件の正式な説明は国税庁のインボイス制度特設サイトにあります。

見落としやすいのは4と5です。デザイン料（10%）と打ち合わせ時の飲食物の実費（8%）を同じ請求書に載せるなら、10%と8%で小計と税額を分けて書く必要があります。アプリを試すときは、税率の違う品目を2行入れてみてください。税率ごとの小計が自動で分かれれば合格です。

税抜100,000円の請求書で源泉徴収と振込額はいくらになるか？

税抜100,000円のデザイン料なら、請求額110,000円から源泉徴収税10,210円を引いた99,790円が振込額です。消費税が請求書上で明確に区分されていれば、源泉徴収は税抜額を基準に計算できます。だから10,000円の消費税部分には源泉税がかかりません。

項目	計算	金額
報酬（税抜）	―	100,000円
消費税（10%）	100,000 × 10%	10,000円
請求額（税込）	100,000 ＋ 10,000	110,000円
源泉徴収税	100,000 × 10.21%	▲10,210円
振込額	110,000 − 10,210	99,790円

10.21%は所得税10%と復興特別所得税0.21%の合計です。1円未満は切り捨てます。原稿料、デザイン料、講演料など対象になる報酬の範囲は国税庁タックスアンサーの原稿料・講演料の源泉徴収で確認できます。

100万円を超えたら税率が変わる

1回の支払いが100万円を超えると、超えた部分には20.42%がかかります。税抜1,500,000円なら、100万円×10.21%で102,100円。超過分の50万円×20.42%で102,100円。合計204,200円です。

手計算のExcelで一番多いミスは、この2段階を忘れて全額に10.21%を掛けることです。アプリで100万円超の金額を入れて、204,200円が出るか確かめてください。

源泉徴収しない取引先もある

源泉徴収するのは、支払う側が源泉徴収義務者の場合です。会社相手なら基本的に引かれます。一方、源泉徴収義務のない個人のお客さんなら引きません。アプリには取引先ごとに源泉徴収のオン/オフを切り替えられる機能が欲しいところです。

消費税の端数処理を請求書アプリはどう扱うべきか？

品目が3つの請求書で、行ごとに消費税を切り捨てて足すと5,066円です。合計額にまとめて掛けると5,067円になります。インボイス制度で正しいのは後者です。端数処理は1枚の請求書につき、税率ごとに1回と決まっています。

具体的な数字で見てみます。

• デザイン制作 33,333円 → 行ごとの税額 3,333円
• 修正対応 12,345円 → 行ごとの税額 1,234円
• 画像素材 4,999円 → 行ごとの税額 499円

行ごとに丸めた合計は5,066円です。一方、税抜合計50,677円×10%＝5,067.7円を1回だけ切り捨てると5,067円。差は1円です。1円でも、取引先の経理が照合で止まります。

切り捨て・四捨五入・切り上げのどれを使うかは、事業者が決めて構いません。大事なのは、選んだ方法が全部の請求書で同じであることです。アプリの設定で端数処理を選べるか、そして品目ごとではなく合計で計算しているか。この2点を、上の3行を実際に入れて確かめるのが一番早いです。

免税事業者が無料の請求書アプリを使うと何が変わるか？

登録番号を持たない免税事業者は、無料アプリを使っても適格請求書は発行できません。作れるのは登録番号の欄が空いた普通の請求書です。源泉徴収の計算は登録の有無と関係なく必要なので、10.21%の自動計算機能はそのまま役に立ちます。

変わるのは取引先の負担です。インボイスがない請求書でも、経過措置で取引先は消費税相当額の一部を控除できます。その割合は2023年10月から2026年9月までが80%でした。2026年10月から2029年9月までは50%です。取引先から「登録しますか」と聞かれる場面は、これから増えるはずです。

アプリ側でやるべきことは3つです。

1. テンプレートで登録番号の欄を空欄のまま出せるか、または非表示にできるか確認する
2. 取引先と消費税の表示方法（税込か、税別で明記か）をあらかじめ合わせておく
3. 登録したら、届いたT＋13桁の番号を設定画面に手入力する（アプリが自動取得するわけではありません）

請求書のPDFはどう送り、何年保存すればよいか？

PDFで送った請求書は、電子取引のデータとして電子のまま保存する義務があります。印刷して紙で保管するだけでは足りません。保存期間は原則7年です。適格請求書発行事業者は、発行した請求書の控えも同じく保存します。

送り方は、メール添付かリンク共有が主流です。LINEで送る人もいます。取引先がファイルを開ければ、方法はどれでも構いません。

保存で気をつけたいのは検索です。電子帳簿保存法では、取引年月日・金額・取引先で探せる状態が求められます。Excelで作ってフォルダに入れる運用なら、「20261025_株式会社〇〇_110000.pdf」のようなファイル名規則を自分で守る必要があります。クラウドに自動保存されるアプリなら、この手間は減ります。

もう1つ、訂正や削除の履歴が残る仕組みか、改ざんしない旨の事務処理規程を用意しておくことも必要です。後者は国税庁がひな形を公開しています。

よくある質問

無料プランの上限を月の途中で超えたらどうなりますか？

サービスによって、有料プランへの移行を求められるか、翌月まで発行できなくなります。月10通の上限があるアプリで毎月11通以上出すなら、最初から無制限のアプリを選んだほうが乗り換えの手間がかかりません。過去の請求書データをCSVで書き出せるかも、契約前に確認しておくと安心です。

取引先から源泉徴収なしで請求してと言われたら？

源泉徴収するかどうかを判断するのは、支払う側です。取引先が個人で源泉徴収義務がないケースなら、その指示どおりで問題ありません。会社なのに引かないと言われた場合は、報酬の種類が対象外と判断された可能性があります。後で揉めないよう、メールで一言確認を残しておきましょう。

請求書の金額を間違えて送ってしまったら？

元の請求書を修正して上書きするのではなく、訂正した請求書を新しく発行し直すのが基本です。インボイスの場合、修正した適格請求書を交付する義務があります。元の控えと訂正版の両方を保存しておけば、税務調査でも経緯を説明できます。

個人事業主が無料の請求書アプリを選ぶ前に試すこと

候補のアプリを決めたら、契約する前にこの記事の3つの数字を入れてみてください。税抜100,000円で振込額99,790円。税抜1,500,000円で源泉徴収税204,200円。3行の品目で消費税5,067円。3つとも合えば、計算は信用できます。

月に何通出すか、会計ソフトは何を使うか。この2つで候補はほぼ絞れます。会計連携が最優先なら、同じ系列の請求書アプリを使うのが正解です。

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